書籍目錄
爭有Way系列
財稅法爭有Way
作者：J宇
| 書號：TWD01 | 定價：350元 |
| ISBN：978-957-464-571-8 | 出版日期：2026年8月 |
| 規格：18開／280頁／單色印刷 | 版次：一版 |
內容簡介
適用於所有「財稅法」相關考試
✔ 各校法研所
✔ 律師選考
✔ 「稅務法規」相關考試
✔ 律師選考
✔ 「稅務法規」相關考試
➜高普考「財稅法務」、「財稅行政」
➜地方特考「財稅行政」
➜司法特考「檢察事務官財經實務組」、「司法事務官財經事務組」
➜地方特考「財稅行政」
➜司法特考「檢察事務官財經實務組」、「司法事務官財經事務組」
適合作為「打底書」
✔ 將財稅法考試上的重要概念，以「爭點」的方式包裝，藉此建立財稅法「體系」
✔ 先聚焦「問題意識」，再釐清「爭點」，進而全面掌握「考點」
✔ 先聚焦「問題意識」，再釐清「爭點」，進而全面掌握「考點」
精選「體例」
✔ 爭點：將財稅法體系拆解成爭點問句，檢視是否融會貫通！
✔ 研深爭點：法研所考生特別專區；避免國考冷僻爭點突襲！
✔ Tips：筆者個人意見的補充；或針對艱澀概念的白話解釋！
✔ 作者馬後炮：本章爭點回顧與考點分析，不浪費寶貴時間！
✔ 題目練習：收錄近年考題，並附有「詳解」、「答題要點」和「自己動手Try」！
✔ 研深爭點：法研所考生特別專區；避免國考冷僻爭點突襲！
✔ Tips：筆者個人意見的補充；或針對艱澀概念的白話解釋！
✔ 作者馬後炮：本章爭點回顧與考點分析，不浪費寶貴時間！
✔ 題目練習：收錄近年考題，並附有「詳解」、「答題要點」和「自己動手Try」！
作者介紹
J宇
東吳大學法律系財經法組博士班在學
東吳大學法律系財稅法組碩士
律師高考及格
大學兼任講師
研究興趣是財稅法和運動法，在碩班拿了幾個論文獎，有點自我膨脹就不自量力地繼續讀博士班了。
喜歡看棒球、也喜歡獨立樂團，是紐約大都會和台南喵喵的球迷，喜歡的樂團有董事長、拍謝少年和傷心欲絕，最喜歡的寶可夢是噴火龍。
“A thousand years from now when school kids study about America, they’re going to learn about three things—the Constitution, rock ‘n’ roll, and baseball.”——電影《黑洞頻率》。
作者序
首先，感謝拿起這本小書的你，在法學院待了幾年，準備過好幾輪的期中期末，現在在書店裡抓起一本選試的參考書，終於也要開始準備國考或研究所考試了。
財稅法是一個很有趣的科目，它其實不像大家想的一樣那麼瑣碎複雜，至少在律師國考或研究所的考試是這樣，很多人會覺得不那麼好入門，但如果你對公法有興趣，那我會推薦你在選考的時候準備財稅法，從我考上碩班到生出這本小書，大概也有個八九年，這本書整理的爭點我有信心能替大家在考試路上省去很多冤枉路。
準備考試的過程十分枯燥，你看著身邊的人一直前進，自己卻只能在原地，等著每年8月和10月的考試，但這也是多數法律人必經之路，不論花了多少時間，請大家相信所有走過的路都不會白走，這些累積都是未來的成果。
再次由衷感謝拿起這本小書的你，祝福大家早日結束備考的日子，到時候能輕鬆的旅行、自在的耍廢、自由的買喜歡的玩具。
J宇
2026/3/20
寫在高雄、大港前夜
書籍目錄
讀者一定要知道的本書特色 1
Chapter 1 財政憲法和公課體系
爭點1-1 國家的財政收入與應遵循的基本原則有哪些？ 1-3
爭點1-2 公課的定義為何？類型有哪些？ 1-4
爭點1-3 為什麼要區分公課的類型？ 1-9
爭點1-4 公課應如何定性？ 1-16
爭點1-5 地方政府可以自由開徵地方稅嗎？ 1-21
爭點1-6 地方政府可以自由開徵非稅公課嗎？ 1-23
爭點1-7 預算是法律嗎？效力為何？ 1-25
Chapter 2 稅法基本原則
爭點2-1 怎麼課稅才公平？─量能課稅原則 2-3
爭點2-2 無代表，不納稅？─稅捐法定原則 2-9
爭點2-3 稅法中之解釋函令的拘束範圍為何？ 2-16
爭點2-4 大量行政下的稅捐該怎麼課徵？─實用性原則 2-20
爭點2-5 社會目的稅法規範適用什麼原則？ 2-23
爭點2-6 這些稅捐減免是稅捐優惠嗎？ 2-28
爭點2-7 比例原則在稅法應如何適用？ 2-29
Chapter 3 稅捐債務法
爭點3-1 稅捐構成要件有哪些？ 3-3
爭點3-2 稅捐債務的附帶給付有哪些？ 3-5
爭點3-3 稅捐債權人得否行使民法上代位權或撤銷權？ 3-7
爭點3-4 稅捐稽徵法有什麼特殊的保全措施？ 3-10
爭點3-5 稅捐不當得利如何請求返還？ 3-19
Chapter 4 稅捐稽徵程序
爭點4-1 稅捐稽徵程序中有哪些正當程序要求？ 4-3
納稅者權利保護法、稅捐稽徵法與行政程序法的適用 4-6
爭點4-2 課稅處分的性質是什麼？效力為何？ 4-7
爭點4-3 納稅義務人在稽徵程序中有哪些協力義務？ 4-9
爭點4-4 什麼時候可以推計課稅？該如何推計？ 4-14
爭點4-5 扣繳義務人的法律地位是什麼？ 4-19
爭點4-6 如何防杜稅捐規避？ 4-23
Chapter 5 稅捐制裁法
爭點5-1 稅捐行政罰有哪些？ 5-3
爭點5-2 怎樣會成立逃漏稅捐罪？ 5-5
爭點5-3 稅捐制裁法如何競合？ 5-10
爭點5-4 自動補報漏稅款可以免罰？ 5-16
Chapter 6 稅捐救濟法
爭點6-1 稅捐救濟的類型有哪些？ 6-3
爭點6-2 復查及訴願程序中是否適用不利益變更禁止原則？ 6-6
爭點6-3 稅捐撤銷訴訟中的訴訟標的為何？ 6-8
爭點6-4 稅捐撤銷訴訟中的程序標的為何？─兼論萬年稅單問題 6-11
爭點6-5 稅務訴訟中的舉證責任如何分配？ 6-14
爭點6-6 稅捐救濟程序中的暫時權利保護如何規定？ 6-17
Chapter 7 稅法各論
爭點7-1 所得怎麼認定？ 7-3
爭點7-2 所得稅如何課徵？ 7-6
爭點7-3 股利所得如何課稅？ 7-11
爭點7-4 「房地合一稅2.0」是什麼？ 7-13
爭點7-5 營業稅如何課徵？ 7-16
爭點7-6 遺產及贈與稅如何課徵？ 7-18
